Калькулятор штрафов FTA
ОАЭ 2026
Рассчитайте точные штрафы за просрочку подачи, просрочку оплаты и неправильную подачу. Включает VAT и Corporate Tax в соответствии с действующим законодательством ОАЭ.
Рассчитать штрафыНужна помощь со штрафами?
Наша команда ежедневно помогает компаниям в ОАЭ подавать voluntary disclosures и снижать риск штрафов.
Типовые ситуации со штрафами
| Сценарий | Тип налога | Детали | Штраф, AED |
|---|---|---|---|
| Декларация по VAT подана с опозданием на 2 месяца | VAT | 1-е нарушение, налог AED 25K, уплачен в день подачи | 1,583 |
| Одна декларация по VAT подана с опозданием на 6 месяцев | VAT | Повторное нарушение, налог AED 50K, один период | 5,500 |
| Неправильная подача — VAT (добровольное раскрытие, 8 месяцев) | VAT | неуплаченный налог AED 100K, 8 месяцев | 17,833 |
| Тот же сценарий — проверка FTA | VAT | неуплаченный налог AED 100K, 8 месяцев | 32,833 |
| Декларация по CT подана с опозданием на 15 месяцев | CT | налог AED 100K, уплачен в день подачи | 26,500 |
| 10 счетов-фактур с нарушениями | VAT | Отсутствует TRN, неверные суммы | 25,000 |
Суммы указаны за каждый налоговый период. Если вы пропустили несколько периодов, калькулятор суммирует каждый из них отдельно — поэтому итоговая сумма может быть выше.
Понимание штрафов FTA
Система штрафов в ОАЭ: краткий обзор
Штрафы FTA были реформированы в соответствии с Постановлением Кабинета Министров № 49 от 2021 года, при этом существенные изменения по VAT вступают в силу 14 апреля 2026 года. Текущие категории штрафов:
- Просрочка регистрации и подачи декларации — фиксированные штрафы от 1 000 до 10 000 AED, плюс проценты за просрочку платежа по ставке 14% годовых (и по VAT, и по CT). По CT также предусмотрены штрафы за подачу декларации: 500–1 000 AED в месяц.
- Неверная подача декларации — зависит от того, как выявлена ошибка. Аудит FTA: 15% от суммы неуплаченного налога + 1% в месяц. Добровольное раскрытие: только 1% в месяц (без 15%). Сверху также начисляются проценты за просрочку платежа по ставке 14% годовых.
- Документы, не соответствующие требованиям — 2 500 AED за каждый счёт-фактуру или кредит-ноту, не соответствующие требованиям FTA (нет TRN, неверные суммы, отсутствует подпись)
Думаете, в вашей налоговой декларации могут быть ошибки?
Большинство штрафов за неправильную подачу деклараций связано с ошибками, которые вы не замечаете, пока не становится слишком поздно. Частые причины:
- Личные расходы, отражённые как бизнес-затраты
- Отсутствующие или несоответствующие требованиям счета-фактуры
- Неправильное применение VAT
- Заявления к вычету входящего VAT по автотранспортным средствам
Штраф увеличивается на 1% в месяц — и если FTA обнаружит ошибку первым, сверху добавят фиксированный штраф 15%.
Добровольное раскрытие полностью снимает штраф 15%. При AED 100K неуплаченного налога это AED 15,000, которые остаются у вас. Воспользуйтесь нашим Tax Helper, чтобы за несколько минут оценить ваш риск.
Часто задаваемые вопросы
Что будет, если я подам налоговую декларацию по VAT (НДС — налог на добавленную стоимость) с опозданием?
Если вы впервые за 24 месяца подаёте налоговую декларацию по VAT с опозданием, штраф составит 1 000 AED. Если же это второе или последующее нарушение за последние 24 месяца, штраф удваивается до 2 000 AED. Также на любую неуплаченную сумму налога начисляются проценты за просрочку платежа по ставке 14% годовых (рассчитываются ежемесячно).
Что такое добровольное раскрытие и зачем его подавать?
FTA (ФНУ — Федеральное налоговое управление) позволяет самостоятельно сообщить об ошибках в ранее поданных налоговых декларациях до того, как ФНУ их обнаружит. Этот механизм называется добровольное раскрытие, и он влечёт значительно меньший штраф, чем случаи, когда ошибки выявляет ФНУ. Штраф за добровольное раскрытие составляет 500 AED плюс 1% в месяц от разницы по налогу, тогда как при проверке ФНУ дополнительно начисляется фиксированный штраф 15%. Поэтому чем раньше подано раскрытие, тем ниже итоговая сумма штрафа.
Как рассчитываются штрафы за просрочку подачи налоговой декларации по Corporate Tax (КН — корпоративный налог)?
За первые 12 месяцев штраф за просрочку составляет 500 AED в месяц, а начиная с 13-го месяца — 1 000 AED в месяц. Следует учитывать, что задержка подачи декларации также приводит к просрочке уплаты Corporate Tax, что влечёт начисление процентов по ставке 14% годовых на любую непогашенную сумму налога.
Существует ли максимальный предел штрафов за просрочку оплаты?
Нет, для просрочки оплаты по Corporate Tax и VAT верхнего ограничения по штрафам не предусмотрено.
Можно ли обжаловать штраф ФНУ?
Да. Сначала необходимо подать в ФНУ заявление об отмене штрафа с просьбой о снижении или списании. Если заявление отклонено, в течение 40 рабочих дней следует подать запрос о пересмотре штрафа. Если ФНУ всё же отказывается снизить или отменить штраф, дело можно передать в Комитет по разрешению налоговых споров (TDRC) в течение 40 рабочих дней с момента, когда ФНУ уведомила вас о своём решении.
Какой штраф предусмотрен за просрочку снятия с учёта по VAT?
Если для вас наступает обязанность пройти процедуру снятия с учёта по VAT, её необходимо завершить в течение 20 рабочих дней. При нарушении этого срока применяется административный штраф 1 000 AED. Затем за каждый последующий месяц просрочки начисляются дополнительные штрафы — до 10 000 AED. Также после одобрения снятия с учёта у вас есть только 28 дней для подачи финальной налоговой декларации по VAT, иначе грозят дополнительные штрафы.
Как рассчитываются штрафы ФНУ — это фиксированная сумма или процент?
Штрафы ФНУ могут быть фиксированными, процентными или комбинированными — это зависит от вида нарушения.
Как подать заявление об отмене штрафа ФНУ?
Для штрафов, связанных с VAT, подают запрос о пересмотре. Для штрафов по Corporate Tax — заявление об отмене штрафа. Следующий этап обжалования штрафов по Corporate Tax — подача запроса о пересмотре. Финальная инстанция после запросов о пересмотре (по VAT или Corporate Tax) — обращение в Комитет по разрешению налоговых споров (TDRC).
Какие новые правила штрафов ФНУ действуют с апреля 2026 года?
Новые правила штрафов ФНУ, вступившие в силу в апреле 2026 года, снизили размер штрафов за различные нарушения в сфере налогов. Например, штраф за непредоставление данных, записей и налоговых документов на арабском языке уменьшен с 20 000 AED до 5 000 AED.
Можно ли получить освобождение от штрафа по Corporate Tax в ОАЭ?
Да, в ОАЭ можно получить освобождение от штрафа за просрочку Tax Registration (налоговой регистрации) по Corporate Tax.
Что изменилось в Постановлении Кабинета министров № 129 от 2025 года в части штрафов?
Постановление Кабинета министров № 129 от 2025 года вступило в силу в апреле 2026 года. Этим постановлением размер различных штрафов в сфере налогов был существенно снижен.
Как бизнесу избежать штрафа за подачу некорректной налоговой декларации?
Если вы исправите налоговую декларацию до наступления срока уплаты налога, штраф за подачу некорректной декларации платить не придётся.
Какой срок установлен для уплаты дополнительного налога по итогам добровольного раскрытия?
Дополнительные налоги по итогам добровольного раскрытия необходимо уплатить в течение 20 рабочих дней.
Нужна помощь со штрафами?
Наша команда ежедневно помогает компаниям в ОАЭ подавать voluntary disclosures и снижать риск штрафов.