Диагностика налогового соответствия
ОАЭ 2026

В ОАЭ соблюдение требований по VAT строится вокруг следующих обязанностей: регистрация по VAT при превышении порога обязательной регистрации, классификация расходов по тому, были ли они использованы для производства Taxable Supplies (налогооблагаемых поставок) или Exempt Supplies (освобождённых поставок), пропорциональное распределение расходов, использованных одновременно для тех и других, а также своевременная подача налоговой декларации по VAT и уплата соответствующих сумм.

Юридические и физические лица могут использовать наш инструмент диагностики соответствия требованиям, чтобы выявить риски в сфере налогов в ОАЭ. Сообщив несколько несекретных деталей и пройдя опросник, вы сможете определить риски — например, месяцы или кварталы, в которых не была подана налоговая декларация по VAT.

Штраф за просрочку подачи налоговой декларации по Corporate Tax составляет 500 AED в месяц в течение первых 12 месяцев и 1 000 AED в месяц с 13-го месяца. Задержка подачи приводит к просрочке оплаты, на которую начисляются проценты по ставке 14% годовых на любую непогашенную сумму налога. Если вы пропустите срок Tax Registration по Corporate Tax, ФНУ наложит штраф в размере 10 000 AED.

Фрилансеры и индивидуальные предприниматели с годовым оборотом более 1 млн AED в течение календарного года обязаны зарегистрироваться по Corporate Tax.

Для регистрации по Corporate Tax потребуются учредительные документы: MOA (учредительный договор), Articles of Association (устав компании), Certificate of Incorporation (свидетельство о регистрации), действующие торговые лицензии (включая лицензии филиалов), подтверждение полномочий подписанта (если они не подтверждены учредительными документами), а также Emirates ID, паспорта и контактные данные всех акционеров и уполномоченных подписантов. Также может потребоваться представить ранее выданные TRN (номера налоговой регистрации) акционеров — при их наличии.

Чтобы проверить статус соблюдения требований своей компании, отслеживайте предстоящие обязательства и невыполненные задачи в разделах «Dues Dates», «Account Balance» и «My Filings» в EmaraTax. Информация в этих разделах формируется на основе ранее поданных деклараций и переписки с ФНУ, поэтому без консультации налогового специалиста, как правило, не получится выявить все налоговые риски. В качестве альтернативы можно воспользоваться нашим инструментом Tax Compliance Diagnostic — ему нужны лишь несколько несекретных данных и ответы на 7-10 вопросов, чтобы выявить релевантные для вашего бизнеса налоговые риски.

goAML — это система подачи сообщений о подозрительных операциях, направленная на противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма.

Определённые категории бизнеса обязаны вести аудированную финансовую отчётность для прозрачной отчётности перед инвесторами и для целей налогового учёта.

WPS (система защиты заработной платы) обеспечивает своевременную и точную выплату заработной платы сотрудникам частного сектора. Все работодатели обязаны её использовать.

За некорректные налоговые декларации предусмотрен фиксированный штраф 1 000 AED за первое нарушение и 2 000 AED — за повторное. Однако если разница по налогу в результате некорректной подачи меньше применимой фиксированной суммы, штраф уменьшается до суммы налоговой разницы (но не менее 500 AED).

Инструмент Tax Compliance Diagnostic от Skrooge проверяет ваш бизнес на наиболее распространённые риски соблюдения требований в сфере налогов в ОАЭ: статус регистрации по Corporate Tax и VAT, обязанности по подаче деклараций, сроки аудита, соответствие требованиям к счёт-фактурам, классификацию расходов и требования по AML (ПОД — противодействие отмыванию денег). Каждый вопрос инструмента соответствует реальной зоне комплаенса.

Ваши данные не сохраняются в наших базах. Все расчёты происходят непосредственно в браузере. Ничего не отправляется на сервер, не сохраняется и не передаётся кому-либо. Вы можете убедиться в этом — инструмент работает в офлайне.

Этот инструмент (Tax Compliance Diagnostic) предназначен в первую очередь для выявления зон риска по соблюдению требований. Чтобы рассчитать точную сумму штрафа, воспользуйтесь нашим калькулятором штрафов ФНУ.

Высокий балл риска означает наличие нескольких пробелов в соблюдении требований. В таких случаях рекомендуем записаться на бесплатную 15-минутную консультацию с нашей командой, чтобы расставить приоритеты в устранении проблем. Большинство вопросов решаются достаточно просто, как только их удаётся выявить.

Да. Все Juridical Persons (юридические лица) — LLC (компания с ограниченной ответственностью), FZE, FZCO, PJSC и т. п. — обязаны зарегистрироваться независимо от выручки. Natural Persons (физические лица) — индивидуальные предприниматели и фрилансеры — обязаны зарегистрироваться, если их годовая выручка превышает 1 млн AED. За просрочку регистрации предусмотрен фиксированный штраф.