تشخيص الامتثال الضريبي
الإمارات 2026

يرتكز الامتثال لضريبة القيمة المضافة في الإمارات على عدة عناصر: التسجيل عند تجاوز حدّ التسجيل الإلزامي، وتصنيف المصروفات بناءً على ما إذا كانت قد استُخدمت في إنتاج توريدات خاضعة للضريبة أو توريدات معفاة، وتوزيع المصروفات المستخدمة لإنتاج الفئتين معاً، وتقديم الإقرار الضريبي وسداد المستحقات في موعدها.

يمكن للأشخاص الاعتباريين والأشخاص الطبيعيين على حدّ سواء استخدام أداة تشخيص الامتثال لدينا لتحديد مدى تعرّضهم للمخاطر الضريبية في الإمارات. وعبر مشاركة بعض التفاصيل غير الحساسة والإجابة على استبياننا، يمكنك تحديد المخاطر مثل الأشهر أو الأرباع التي لم تُقدَّم فيها الإقرارات الضريبية.

تُطبَّق غرامات التأخر في تقديم إقرار ضريبة الشركات بمبلغ 500 درهم شهرياً خلال أول 12 شهراً، و1,000 درهم شهرياً اعتباراً من الشهر الثالث عشر. ويؤدي التأخر في التقديم إلى التأخر في السداد، مما يستوجب فائدة بنسبة 14% سنوياً على أي مبلغ ضريبي مستحق وغير مسدد. وإذا فاتك الموعد النهائي للتسجيل في ضريبة الشركات، فستفرض الهيئة الاتحادية للضرائب غرامة قدرها 10,000 درهم.

يجب على المستقلين وأصحاب المؤسسات الفردية الذين تتجاوز إيراداتهم السنوية مليون درهم خلال سنة تقويمية واحدة التسجيل في ضريبة الشركات.

للتسجيل في ضريبة الشركات، ستحتاج إلى وثائق تأسيس الشركة (عقد التأسيس والنظام الأساسي وشهادة التأسيس)، والرخص التجارية السارية (بما فيها رخص الفروع)، وما يثبت تفويض الموقّع (إذا لم يكن مفوّضاً عبر وثائق التأسيس)، والهوية الإماراتية وجوازات السفر وبيانات التواصل لجميع المساهمين والموقّعين المفوّضين. وقد تحتاج أيضاً إلى تقديم أرقام التسجيل الضريبي السابقة للمساهمين، إن وُجدت.

يمكنك التحقق من المستحقات القائمة والمهام المعلّقة في أقسام «تواريخ الاستحقاق» و«رصيد الحساب» و«إقراراتي» على منصة إمارة تاكس لمعرفة حالة الامتثال الضريبي لشركتك. ومع ذلك، تُولَّد المعلومات في هذه الأقسام بناءً على إقراراتك السابقة ومراسلاتك مع الهيئة الاتحادية للضرائب. لذلك، عادةً ما يتعذّر الكشف عن جميع المخاطر الضريبية دون استشارة خبير ضريبي. وكبديل، يمكنك استخدام أداة تشخيص الامتثال الضريبي لدينا، والتي تتطلب بعض المعلومات غير الحساسة والإجابة على 7-10 أسئلة لتحديد المخاطر الضريبية ذات الصلة بأعمالك.

هو نظام لتقديم تقارير المعاملات المشبوهة بهدف مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.

تلتزم بعض الشركات بالاحتفاظ بقوائم مالية مدقَّقة لأغراض الإفصاح الشفاف للمستثمرين وللإقرارات الضريبية.

يضمن نظام حماية الأجور حصول موظفي القطاع الخاص على رواتبهم بدقة وفي مواعيدها. وجميع أصحاب العمل ملزمون باستخدامه.

تُطبَّق على الإقرارات الضريبية غير الصحيحة غرامة ثابتة قدرها 1,000 درهم عن المخالفات الأولى و2,000 درهم في حال تكرار المخالفة. ومع ذلك، تُخفَّض هذه الغرامة لتساوي الفرق الضريبي — أو 500 درهم على الأقل — عندما يكون الفرق الضريبي الناتج عن الإقرار غير الصحيح أقلّ من الغرامات الثابتة المطبَّقة.

تفحص أداة تشخيص الامتثال الضريبي من سكروج مدى تعرّض أعمالك لأكثر المخاطر شيوعاً في الامتثال الضريبي في الإمارات، مثل حالة التسجيل في ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة، والتزامات تقديم الإقرارات، ومواعيد التدقيق، ومدى توافق الفواتير، وتصنيف المصروفات، ومتطلبات مكافحة غسل الأموال. وكل سؤال في هذه الأداة يتوافق مع مجال امتثال حقيقي.

لا تُخزَّن بياناتك في قواعد بياناتنا. فجميع العمليات الحسابية تتم في متصفحك. ولا يُرسَل أي شيء إلى الخادم، ولا يُخزَّن، ولا يُشارَك مع أي طرف. ويمكنك التأكد من ذلك بنفسك باستخدام الأداة دون اتصال بالإنترنت.

صُمِّمت هذه الأداة — أداة تشخيص الامتثال الضريبي — في الأساس لتحديد مجالات مخاطر الامتثال الضريبي. ولاحتساب مبلغ الغرامة الدقيق، يمكنك استخدام حاسبة غرامات الهيئة الاتحادية للضرائب لدينا.

تعكس درجات المخاطر المرتفعة وجود عدة فجوات في الامتثال. وفي مثل هذه الحالات، نوصي بحجز مراجعة مجانية لمدة 15 دقيقة مع فريقنا لترتيب أولويات المسائل التي تحتاج إلى معالجة أوّلاً. ومعظم المشكلات سهلة الحلّ بمجرد تحديدها.

نعم، يجب على جميع الأشخاص الاعتباريين — كالشركات ذات المسؤولية المحدودة وشركات المنطقة الحرة المحدودة وشركات المنطقة الحرة وشركات المساهمة العامة وغيرها — التسجيل بصرف النظر عن الإيرادات. أما الأشخاص الطبيعيون — كالأفراد وأصحاب المؤسسات الفردية والمستقلين — فيجب عليهم التسجيل إذا تجاوزت إيراداتهم السنوية مليون درهم. ويُفرَض على التسجيل المتأخر غرامة ثابتة.