Калькулятор штрафов FTA
ОАЭ 2026
Рассчитайте точные штрафы за просрочку подачи, просрочку оплаты и неправильную подачу. Включает VAT и Corporate Tax в соответствии с действующим законодательством ОАЭ.
Рассчитать штрафыТиповые ситуации со штрафами
| Сценарий | Тип налога | Детали | Штраф, AED |
|---|---|---|---|
| Декларация по VAT подана с опозданием на 2 месяца | VAT | 1-е нарушение, налог AED 25K, уплачен в день подачи | 1,583 |
| Одна декларация по VAT подана с опозданием на 6 месяцев | VAT | Повторное нарушение, налог AED 50K, один период | 5,500 |
| Неправильная подача — VAT (добровольное раскрытие, 8 месяцев) | VAT | неуплаченный налог AED 100K, 8 месяцев | 17,833 |
| Тот же сценарий — проверка FTA | VAT | неуплаченный налог AED 100K, 8 месяцев | 32,833 |
| Декларация по CT подана с опозданием на 15 месяцев | CT | налог AED 100K, уплачен в день подачи | 26,500 |
| 10 счетов-фактур с нарушениями | VAT | Отсутствует TRN, неверные суммы | 25,000 |
Суммы указаны за каждый налоговый период. Если вы пропустили несколько периодов, калькулятор суммирует каждый из них отдельно — поэтому итоговая сумма может быть выше.
Понимание штрафов FTA
Система штрафов в ОАЭ: краткий обзор
Штрафы FTA были реформированы в соответствии с Постановлением Кабинета Министров № 49 от 2021 года, при этом существенные изменения по VAT вступают в силу 14 апреля 2026 года. Текущие категории штрафов:
- Просрочка регистрации и подачи декларации — фиксированные штрафы от 1 000 до 10 000 AED, плюс проценты за просрочку платежа по ставке 14% годовых (и по VAT, и по CT). По CT также предусмотрены штрафы за подачу декларации: 500–1 000 AED в месяц.
- Неверная подача декларации — зависит от того, как выявлена ошибка. Аудит FTA: 15% от суммы неуплаченного налога + 1% в месяц. Добровольное раскрытие: только 1% в месяц (без 15%). Сверху также начисляются проценты за просрочку платежа по ставке 14% годовых.
- Документы, не соответствующие требованиям — 2 500 AED за каждый счёт-фактуру или кредит-ноту, не соответствующие требованиям FTA (нет TRN, неверные суммы, отсутствует подпись)
Думаете, в вашей налоговой декларации могут быть ошибки?
Большинство штрафов за неправильную подачу деклараций связано с ошибками, которые вы не замечаете, пока не становится слишком поздно. Частые причины:
- Личные расходы, отражённые как бизнес-затраты
- Отсутствующие или несоответствующие требованиям счета-фактуры
- Неправильное применение VAT
- Заявления к вычету входящего VAT по автотранспортным средствам
Штраф увеличивается на 1% в месяц — и если FTA обнаружит ошибку первым, сверху добавят фиксированный штраф 15%.
Добровольное раскрытие полностью снимает штраф 15%. При AED 100K неуплаченного налога это AED 15,000, которые остаются у вас. Воспользуйтесь нашим Tax Helper, чтобы за несколько минут оценить ваш риск.
Часто задаваемые вопросы
Что будет, если я подам декларацию по VAT с опозданием?
За первое нарушение применяется фиксированный штраф 1 000 AED. Если вы снова подадите с опозданием в течение 24 месяцев, штраф удваивается до 2 000 AED. Кроме того, начисляются проценты за просрочку платежа в размере 14% годовых на любую неуплаченную сумму налога, рассчитываемые ежемесячно.
Что такое Voluntary Disclosure и зачем его подавать?
Voluntary Disclosure — это когда вы самостоятельно сообщаете об ошибке в ранее поданной налоговой декларации до того, как FTA обнаружит её. Штраф за voluntary disclosure существенно ниже, чем если FTA выявит ошибку во время проверки. Voluntary disclosure стоит 500 AED + 1% в месяц от разницы по налогу, тогда как проверка FTA дополнительно добавляет фиксированный штраф 15%. Чем раньше вы раскроете информацию, тем меньше месяцев начислится.
Как рассчитываются штрафы за позднюю подачу декларации по Corporate Tax?
Штрафы за позднюю подачу декларации по CT составляют 500 AED в месяц (или часть месяца) за первые 12 месяцев, увеличиваясь до 1 000 AED в месяц начиная с 13-го месяца. Проценты за просрочку платежа начисляются по ставке 14% годовых на любую непогашенную сумму налога.
Есть ли предел для штрафов за просрочку уплаты?
И по VAT, и по Corporate Tax проценты за просрочку платежа начисляются по ставке 14% годовых. Публикуемого предела нет — общий размер начислений ограничен только периодом до оплаты.
Можно ли обжаловать штраф FTA?
Да. Процесс состоит из трёх этапов: сначала подайте в FTA заявление на снижение или отмену штрафа (Penalty Waiver Application). Если отказано, подайте запрос на пересмотр штрафа (Penalty Reconsideration Request) в течение 40 рабочих дней. Если FTA всё равно оставит штраф в силе, вы можете передать дело в Комитет по разрешению налоговых споров (Tax Disputes Resolution Committee, TDRC) в течение 40 рабочих дней с даты решения FTA по пересмотру.
Нужна помощь со штрафами?
Наша команда ежедневно помогает компаниям в ОАЭ подавать voluntary disclosures и снижать риск штрафов.