(FTA) حاسبة غرامات الهيئة الاتحادية للضرائب
الإمارات 2026
احسب الغرامات الدقيقة عن التأخر في تقديم الإقرار، والتأخر في السداد، وتقديم الإقرار بشكل خاطئ. يشمل VAT وCorporate Tax وفقاً للتشريعات المعمول بها في الإمارات.
احسب الغراماتسيناريوهات الغرامات الشائعة
| السيناريو | نوع الضريبة | التفاصيل | الغرامة، AED |
|---|---|---|---|
| تقديم الإقرار الضريبي لـ VAT متأخراً بشهرين | VAT | مخالفة أولى، ضريبة AED 25K، مسدّدة في تاريخ التقديم | 1,583 |
| تقديم إقرار ضريبي واحد لـ VAT متأخراً بـ 6 أشهر | VAT | مخالفة متكررة، ضريبة AED 50K، فترة واحدة | 5,500 |
| تقديم إقرار خاطئ — VAT (إفصاح طوعي، 8 أشهر) | VAT | AED 100 ألف ضريبة غير مسدّدة، 8 أشهر | 17,833 |
| السيناريو ذاته — تدقيق FTA | VAT | AED 100 ألف ضريبة غير مسدّدة، 8 أشهر | 32,833 |
| تقديم إقرار CT متأخراً بـ 15 شهراً | CT | ضريبة AED 100K، مسدّدة في تاريخ التقديم | 26,500 |
| 10 فواتير غير مستوفية للمتطلبات | VAT | TRN مفقود، مبالغ غير صحيحة | 25,000 |
الأرقام لكل فترة إقرار. إذا فاتتك عدة فترات، فستجمع الحاسبة كل فترة على حدة — لذلك قد يكون المبلغ أعلى.
فهم غرامات FTA
نظام الغرامات في الإمارات: نظرة عامة
أُعيد تنظيم غرامات FTA بموجب قرار مجلس الوزراء رقم 49 لسنة 2021، مع تعديلات جوهرية على VAT سارية اعتباراً من 14 أبريل 2026. فئات الغرامات الحالية:
- التأخر في التسجيل وتقديم الإقرارات — غرامات ثابتة من AED 1,000 إلى AED 10,000، بالإضافة إلى فائدة التأخر في السداد بنسبة 14% سنوياً (لكلٍّ من VAT وCT). كما تُضاف على CT غرامات تقديم بقيمة AED 500–1,000 شهرياً.
- تقديم إقرار خاطئ — يعتمد على كيفية اكتشاف الخطأ. تدقيق FTA: 15% من مبلغ الضريبة غير المسدّدة + 1%/شهر. إفصاح طوعي: 1%/شهر فقط (بدون 15%). تُضاف فائدة التأخر في السداد بنسبة 14% سنوياً فوق ذلك.
- مستندات غير مستوفية للمتطلبات — AED 2,500 عن كل فاتورة أو إشعار دائن لا يستوفي متطلبات FTA (عدم وجود TRN، مبالغ غير صحيحة، عدم وجود توقيع)
هل تعتقد أن إقرارك الضريبي قد يحتوي على أخطاء؟
معظم غرامات تقديم الإقرارات الخاطئة تنتج عن أخطاء لا تكتشفها إلا بعد فوات الأوان. الأسباب الشائعة:
- مصاريف شخصية مسجّلة كمصاريف تجارية
- فواتير مفقودة أو غير مستوفية للمتطلبات
- التطبيق الخاطئ لـ VAT
- مطالبات خصم Input VAT على المركبات
تزداد الغرامة بنسبة 1% شهرياً — وإذا اكتشفت FTA الخطأ أولاً، تُضاف غرامة ثابتة بنسبة 15% إضافية.
الإفصاح الطوعي يُلغي نسبة 15% بالكامل. على مبلغ AED 100K من الضريبة غير المسدّدة، هذا يعني AED 15,000 توفّرها. استخدم Tax Helper لتقدير المخاطر المحتملة خلال دقائق.
الأسئلة الشائعة
ماذا يحدث إذا قدّمت الإقرار الضريبي لـ VAT متأخراً؟
تُفرض غرامة ثابتة بقيمة AED 1,000 عن المخالفة الأولى. إذا تأخرت مجدداً خلال 24 شهراً، تتضاعف الغرامة إلى AED 2,000. بالإضافة إلى ذلك، تُحتسب فائدة التأخر في السداد بنسبة 14% سنوياً على أي مبلغ ضريبي غير مسدّد، وتُحسب شهرياً.
ما هو Voluntary Disclosure ولماذا يجب تقديمه؟
Voluntary Disclosure هو أن تُبلغ بنفسك عن خطأ في إقرار ضريبي سابق قبل أن تكتشفه FTA. غرامة الإفصاح الطوعي أقل بكثير مما لو اكتشفت FTA الخطأ خلال التدقيق. يكلّف الإفصاح الطوعي AED 500 + 1% شهرياً من فرق الضريبة، بينما يُضيف تدقيق FTA غرامة ثابتة بنسبة 15% إضافية. كلما أسرعت في الإفصاح، قلّ عدد الأشهر المحتسبة.
كيف تُحتسب غرامات التأخر في تقديم إقرار Corporate Tax؟
تبلغ غرامات التأخر في تقديم إقرار CT AED 500 شهرياً (أو جزء من الشهر) خلال أول 12 شهراً، وتزداد إلى AED 1,000 شهرياً اعتباراً من الشهر الثالث عشر. تُحتسب فائدة التأخر في السداد بنسبة 14% سنوياً على أي مبلغ ضريبي مستحق.
هل هناك حد أقصى لغرامات التأخر في السداد؟
بالنسبة لكلٍّ من VAT وCorporate Tax، تُحتسب فائدة التأخر في السداد بنسبة 14% سنوياً. لا يوجد حد أقصى منشور — يقتصر إجمالي المبلغ المتراكم على الفترة الزمنية حتى السداد فقط.
هل يمكنني الاعتراض على غرامة FTA؟
نعم. تتضمّن العملية ثلاث مراحل: أولاً، قدّم طلب إعفاء من الغرامة (Penalty Waiver Application) إلى FTA لطلب تخفيض أو إعفاء. إذا رُفض الطلب، قدّم طلب إعادة نظر في الغرامة (Penalty Reconsideration Request) خلال 40 يوم عمل. إذا أبقت FTA على الغرامة، يمكنك تصعيد النزاع إلى لجنة فض المنازعات الضريبية (Tax Disputes Resolution Committee, TDRC) خلال 40 يوم عمل من تاريخ قرار FTA بشأن إعادة النظر.
هل تحتاج مساعدة بشأن الغرامات؟
يساعد فريقنا يومياً الشركات في الإمارات في تقديم الإفصاحات الطوعية وتقليل مخاطر الغرامات.